Koristni nasveti

Ameriški davčni sistem v letu 2019

Pin
Send
Share
Send
Send


Recimo, da je nekdo samo prodal nekaj zalog, njegov skupni dobiček iz te zaloge pa je bil 5000 USD. Koliko časa naj bi zmanjšali ček vlade ZDA za davke na ta dobiček?

Naj pojasnim: ne sprašujem, koliko morajo plačati. Vem, da je odvisno od njihove davčne lestvice in od tega, kako dolgo imajo zalogo.

V bistvu želim vedeti, ali bi morali zmanjšati vladni pregled ASAP ali samo počakati, da bodo prejete davčne napovedi za naslednje leto.

To je deloma odvisno od tega, kaj so morali plačati (ali prejeti nazaj) z donosom za preteklo leto. Na splošno povprečen človek prejme eno leto "varnega zavetja", da se zmoti. Se pravi, če konec leta 2017 izračunate in vložite davke aprila 2018, boste ugotovili, da dolgujete veliko denarja (ker, recimo, v zvezi s tem vprašanjem so imeli veliko kapitalskih dobičkov), vlada običajno ne bo globa jih ne plačuje davkov eno leto.

Vendar bo v prihodnosti vlada do tega veliko manj prizanesljiva; IRS pričakuje, da boste plačevali, ko boste šli. In če bo človek prihodnje leto še naprej prejemal pomemben dohodek iz kapitalskih dobičkov, bo vlada pričakovala, da bo ta dohodek ocenil in izvedel četrtletna poravnava, da ne bi imel neporavnanih dolgov pri vložitvi davkov za letošnje leto.

"Običajno se večina davčnih zavezancev izogne ​​tej kazni, če mora plačati manj kot 1000 dolarjev po odbitku zadržanih in vračljivih posojil ali če je plačilo odtegnjenega in odmerjenega davka v višini najmanj 90% davka za tekoče leto ali 100-odstotnega davka, navedeno v deklaraciji za preteklo leto, kar je manj. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306

Najboljši nasvet je posvetovanje s davčnim strokovnjakom.

6 vrstic besedila. Nihče od nas ne pozna celotne situacije, ne razumem, kako je mogoče nasvete strokovnjakov dojemati tako negativno.

Predvidevam, da je bil kapitalski dobiček posledica dejstva, da ste zaloge prodali leta 2018, in to je enkratni dogodek.

Nato naš prijatelj upravlja varno pristanišče, da se izogne ​​kazen za premajhno plačilo:

Kdo bi moral plačati kazen za premajhno plačilo

Na splošno lahko plačate kazen, če znesek zadržanega in pravočasno ocenjenega plačila davka ni enak vsaj manjšemu od:

90% vašega davka ali

100% vašega davka za leto 2017. Vaša davčna napoved mora zajemati 12-mesečno obdobje.

Višji dohodek zavezancev

Če vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) presega 150 000 USD (75 000 USD, če vaš status prošnje zajema vložitev ločene prošnje za poroko), nadomestite 110% s 100% v (2) zgoraj.

Če torej lahko prilagodite zadrževanje plače tako, da zmanjšate znesek ugodnosti ali zadržite dodaten denar iz vsake plače za varno zatočišče, potem ni pomembno, koliko dobička iz kapitala boste prejeli, prihodnjega aprila ne bo kazni. Ko se prepričate, da ustvarjate varno zatočišče, se lahko izognete četrtletnim plačilom davkov in boste morali zdaj izračunati pričakovani kapitalski dobiček, če bo v davčnem letu ostalo več kot 6 mesecev.

Zdaj pa o slabi vesti. V koledarskem letu 2019 boste morali bodisi znova ustvariti bolj varno pristanišče, hkrati pa ohraniti višjo raven zadrževanja, ali poskrbeti, da aprila 2020 ne boste dolgovali več kot 1000 dolarjev.

Pred nekaj leti, ko sem prodal nepremičnine z velikim donosom kapitala, sem popravil svoje deleže, da sem se prepričal, da sem postal varno zatočišče. Nato sem opravil plačilo več kot 10 tisoč ameriških dolarjev v davčni napovedi. Kazni ni bilo. Seveda sem moral biti previden, da naslednje leto ne bom plačal velikega zneska, pri čemer sem se prepričal, da se lahko upiram.

V nobenem primeru vam vladnega čeka ne smete poslati "ASAP". Če ne pričakujete skladnosti z določbami o varnem pristanu, opisanimi v drugih odgovorih, je najlažji način, da na naslednji (približno četrtletni) datum plačila predložite ocenjeni davčni obrazec (1040-ES) in jim nato pošljete ček. Navodila najdete na spletni strani IRS.

Če imate službo, pri kateri odtegnete davek, lahko prilagodite znesek odtegljaja, tako da vas uvrsti v znesek varne oaze. Mislim, da je to težje, razen če pričakujete, da bo kapitalski dobiček ponavljajoč se dogodek s predvidljivimi zneski.

Ameriški davčni sistem

Kot v vseh drugih zveznih državah so tudi ameriški davki razdeljeni na ločene korake:

  • zvezni ravni
  • posamezne države
  • lokalni.

Pošljete ga lahko po pošti, v elektronski obliki ali pa uporabite storitve storitev, ki ponujajo storitve registracije in arhiviranja.

Za boljše razumevanje vseh, tudi najbolj subtilnih odtenkov posameznih pristojbin, morate vedeti in upoštevati edinstvene značilnosti davčnega sistema v Ameriki:

  1. Tako zvezna vlada kot tudi vlada posameznih držav po lastni presoji lahko spreminjata davčni sistem, tako da praktično ne omejujeta. Edina omejitev je le ustava, torej omejitve so lahko karkoli, vendar ne smejo kršiti ustavnih pravic državljanov.
  2. Za zvezne pristojbine je značilna progresivna lestvica. To pomeni, da glavnino pristojbin plačuje najbogatejši del prebivalstva.
  3. Davek od dohodka je potreben za plačilo ne le prebivalcev, ki živijo v Ameriki, ampak tudi nerezidentov, ki so zapustili državo. Hkrati ni pomembno, koliko časa je oseba zapustila državo. Tudi če recimo človek zapusti Ameriko pred 10 leti in se tja ne namerava vrniti, je pa Američan po državljanstvu, je še vedno dolžan plačati.

Zvezni davki

Osnova prihodkovne strani ameriškega proračuna (približno 70%) so zvezni davki. Najpomembnejše orodje za upravljanje dohodka prebivalstva je več vrst davkov:

  • Davek od dohodka od plač posameznikov in samostojnih podjetnikov.
  • obvezen davek od dohodkov pravnih oseb.
  • davek na premoženje.
  • davka na promet in trošarin.
  • prispevki za socialno zavarovanje.
  • davek na brezposelnost.

Davčne stopnje na zvezni ravni so nespremenjene za vse kategorije plačnikov. Predmet obdavčenja je čisti dobiček podjetja:

Pch = D - P, kje

Ph - čisti dobiček

Znesekčisti dobiček

Znesekdavek

$ +% nad minimalnim zneskom

0 – 50 00015% 50 001 – 75 0007 500 + 25% 75 001 – 100 00013,750 + 34% 100 001 – 335 00022 500 + 39% 335 001 – 10 000 000113 900 + 34% 10 000 001 – 15 000 0003 400 000 + 35% 15 000 001 – 18 333 3335 150 000 + 38% 18 333 334 in višje35%

Dohodek posameznika se obdavči na zvezni ravni - pomembna postavka proračunskih prihodkov. V letu 2018 naj bi v državno blagajno prejeli več kot 5 bilijonov dolarjev. v obliki dohodnine od državljanov:

Zvezne stopnje dohodnine

Struktura obdavčitve dohodka predpostavlja prisotnost velikega števila odbitkov v koledarskem letu. Zgodi se, da njihovo število doseže sto. Postopek izpolnjevanja dohodnine je precej zapleten. Veliko je časa od davkoplačevalcev in dokaj mero pozornosti. Edino olajšanje je, da morate dokument izpolniti le enkrat na leto. Ameriško izobraževanje o prijavljanju davkov se začne na študentski klopi. Večina stroškov in odbitkov, katerih podatki so navedeni v deklaraciji, je različnih.

Primerjava malih in srednjih podjetij ZDA in Rusije v strukturi BDP

Kdo plačuje davek

Za leto 2019 znaša višina obrestne mere davka v državi 33-35% celotnega dohodka državljana.

Vsako leto mora vsak državljan ali imetnik zelene karte, ki je dopolnil 18 let, enkrat na leto vložiti davčno napoved pri posebni agenciji, ki pobira davke v ZDA. Plačujejo predvsem za nepremičnine, za njihov dohodek in prispevajo tudi k ureditvi svojega mesta / države.

Kdo pobira davke

Vse davčne zadeve v ZDA ureja Federal IRS (Internal Revenue Service).
Na jih na mestu in vsi dokumenti so tam ter obrazci in pojasnila.

Druga stvar je, da je v prijavi davkov toliko tankosti (navaden laik jih redko sreča, vendar to ni samo mesto: obstaja poseben poklic "davčni svetovalec", ki razume vse točke in posebnosti tisoč in tisoč pravil in posebnih primerov .

Če imate težaven primer, ste dobrodošli v pisarni davčnega svetovalca. Če je vaš primer preprostejši, lahko sami podate deklaracijo ali (kar je velikokrat lažje) za to uporabite spletna mesta drugih proizvajalcev.

Davek od dohodka

Davek od dohodka je eden najpomembnejših virov davčnega prihodka v ameriškem zveznem proračunu. Ta davek plačajo vsi državljani, ki živijo in prejemajo dohodek v državi, vključno s posameznimi podjetniki. Davek se izračuna kot odstotek zneska bruto dohodka, ki vključuje ves dohodek, ki ga je oseba prejela za določeno obdobje.

V okviru individualnega podjetništva davčna osnova vključuje:

  • poslovni dohodek
  • dohodek iz vrednostnih papirjev
  • dohodek, prejet iz drugih virov.

Davek na nepremičnine

Davek na nepremičnine v ZDA se plačuje na okrožnem sodišču enkrat letno.

Na primer, lastniki Kalifornije v povprečju plačajo 2.839 dolarjev na leto, v New Jerseyju - 6.579 dolarjev. Večina lastnikov nepremičnin v New Jerseyju plača v povprečju 6.579 dolarjev na leto. Najnižji davek v Louisiani - 243 dolarjev

Davek na promet

Analog ruskega koncepta DDV je ameriški prometni davek.

Njegova velikost ni določena in je odvisna od:

  • od države
  • določeno ime izdelka,
  • razširjenost izdelka
  • proizvodne lokacije (znotraj ZDA ali v tujini).

Davek na nakupe se giblje med 2-15%. Tako je raztresenost dovolj široka. Provizije za prodajo blaga lahko povečajo mesta. Na primer, v zvezni državi New York je davek 4%. V glavnem mestu regije je že 10%.

Nekatere države vzpostavljajo spodbude za nekatere izdelke, proizvedene na njihovem ozemlju. To je zakonit način za povečanje privlačnosti izdelka v konkurenčnem okolju. Tudi nakupi, naročeni v tujih spletnih trgovinah, niso obdavčeni s trgovino. Vendar je v tem primeru treba plačati carino.

Davek od dohodka

Poslovanje tukaj je drago, zato veliko proizvajalcev prevzame proizvodnjo zunaj ZDA. Država z močnim gospodarstvom si lahko Amerika privošči status najzahtevnejše države glede pobiranja davkov.

  • Kljub temu, da je obdavčenje sistematizirano, lahko skoraj vsi organi določijo svoje pristojbine. Vendar pa obstajajo posebni odtenki
  • Na primer, partnerstvo ne bo predmet davka od dohodkov pravnih oseb: vsak partner bo vložil samo donosnost svojega dohodka,
  • Podjetje je lahko oproščeno davka, če nima tekočega računa v Ameriki in če podjetje ne posluje v ZDA,
  • Izvzeta stanja lahko nalogo zelo poenostavijo. Vendar je treba opozoriti, da zvezne pristojbine ostajajo na isti ravni.

Hkrati so ameriška podjetja dolžna plačevati davke tudi na tista sredstva, ki jih zaslužijo v tujini.

Da bi izključila možnost dvojnega plačila pristojbin, ameriška davčna struktura uporablja metodologijo za davek od dohodkov. To pomeni, da če ima podjetje, ki posluje v tujini, tam nastanejo kakršni koli davčni stroški, jih lahko povrnejo. Seveda le na vrhu ameriške davčne stopnje.

Davki za nerezidente

V ZDA je skoraj vse obdavčeno. Vsako gibanje denarja, pa naj bo to dobiček ali nakup nečesa, od davčnega zavezanca zahteva plačilo določenega zneska.

Tudi če niste državljan Združenih držav, morate vseeno plačati avtorske honorarje državi. Na splošno je seznam davkov enak kot za imetnike ameriškega državljanstva.

Nerezidenti bodo morali plačati naslednje odbitke:

  • Ameriški davek od dohodka.
  • Državni davek.
  • Davki za socialno varnost in zavarovanja Medicare.
  • Davek na brezposelnost.
  • Davek na promet.
  • Davek na nepremičnine.

Pred odhodom iz ZDA morajo davčni nerezidenti pridobiti potrdilo o skladnosti z davkom v dobri veri. V nasprotnem primeru preprosto ne bodo smeli zapustiti države, dokler niso poplačani vsi dolgovi.

Davčni obračun v ZDA: datoteko ali ne

V Ameriki je običajno, da skozi vse leto skrbno spremljate vse svoje obdavčljive dohodke in nato sami vložite davčno napoved. Vendar obstajajo kategorije prebivalstva, ki jim tega ni treba storiti.

Davčnega obračuna vam ni treba vložiti, če:

  • niste poročeni, ste mlajši od 65 let in vaš bruto dohodek je manjši od 10.300 dolarjev,
  • ste samski, stari 65 let ali več in vaš bruto dohodek je manjši od 11.850 USD,
  • ste poročeni, vložite izjavo s soprogo, oba sta mlajša od 65 let, bruto dohodek pa je manjši od 20.600 dolarjev,
  • ste poročeni, vložite izjavo s soprogo, eden od zakoncev je star 65 let ali več in vaš bruto dohodek je manjši od 21.850 USD,
  • ste poročeni, vložite izjavo s soprogo, oba sta stara 65 let ali več in vaš bruto dohodek je manjši od 23 100 dolarjev,
  • ste poročeni, vložite ločeno deklaracijo od zakonca in vaš bruto dohodek znaša 4.000 USD,
  • ste glavni oskrbovanec, ste mlajši od 65 let in vaš bruto dohodek je manjši od 13 250 USD,
  • ste glavni ponudnik hranjenja, ste stari 65 let ali več in vaš bruto dohodek je manjši od 14.800 dolarjev,
  • ste vdova ali vdovec z vzdrževanim otrokom, ste mlajši od 65 let in vaš bruto dohodek je manjši od 16.600 dolarjev,
  • Ste vdova ali vdovec z vzdrževanim otrokom, stari ste 65 let ali več in vaš bruto dohodek je manjši od 17.850 dolarjev.

V zaključku

Ameriški davčni sistem je zasnovan na preprostih in razumljivih načelih pravične porazdelitve dohodka. Kljub temu je sistem sam zapleten, za razumevanje posebnosti obdavčenja določenega podjetja pa je potrebna temeljita analiza davčne zakonodaje, saj se davčni zavezanci v ZDA razlikujejo po številnih načelih.

Lokalni davki

Na kratko bi se morali osredotočiti na drugo glavno postavko proračunskih prihodkov - davke držav in lokalnih vlad. Znesek davkov na strukturo korporativne zakonodaje, njihove vrste in stopnje v vsaki državi so popolnoma individualne. Priročnost iskanja podjetja v določeni državi se praviloma spušča v obseg davčne obremenitve. Prenos vseh davkov v vsaki od ameriških zveznih držav bo trajal veliko časa. Zato se analiza davčne osnove spušča do standardnega vprašanja - katere države imajo največjo in najmanjšo obdavčitev.

Leta 2017 je IRS opredelila pet držav z najnižjo povprečno davčno stopnjo. Kot osnova za oceno je uporabljenih pet vrst davkov:

  • korporacija.
  • dohodek.
  • premoženje.
  • s prodajo.
  • za brezposelnost.

V vseh teh državah so posamezniki oproščeni davka od dohodka. V nekaterih od njih se dva ali trije drugi glavni davki ne obračunajo.

Pin
Send
Share
Send
Send